Cockpit de índices — Jun/26
Todos derivados dos números das outras telas — nenhum inventado. O produto da controladoria é conclusão, não tabela.
Margem EBITDA
Na meta36,6%
Meta: ≥ 30%
Resultado operacional (656.500) ÷ receita líquida (1.795.200)
DRE Gerencial
Liquidez corrente
Na meta1,58
Meta: ≥ 1,2 (covenant Sicoob)
Ativo circulante (3.785.000) ÷ passivo circulante (2.397.000)
Balanço
Liquidez seca
Na meta1,45
Meta: ≥ 1,0
(Ativo circulante − estoques 312.000) ÷ passivo circulante
Balanço · Estoque
Dívida líquida / EBITDA
Na meta0,03x
Meta: ≤ 2,5x (covenant FINAME)
(Dívida 3.150.000 − caixa 2.889.000) ÷ EBITDA anualizado (7,9M)
Empréstimos · Balanço
PMR — prazo médio de recebimento
Na meta8,1 dias
Meta: ≤ 15 dias
Contas a receber (486.000) ÷ receita mensal × 30
Contas a Receber
PMP — prazo médio de pagamento
Na meta45,8 dias
Meta: ≥ 30 dias
Fornecedores (742.000) ÷ compras mensais (486.000) × 30
Contas a Pagar · Compras
PME — prazo médio de estocagem
Na meta58,6 dias
Meta: ≤ 60 dias
Estoques (312.000) ÷ CMV mensal (159.700) × 30
Estoque · DRE Gerencial
Ciclo de conversão de caixa
Na meta20,9 dias
Meta: ≤ 30 dias
PMR (8,1) + PME (58,6) − PMP (45,8)
Derivado dos agings do E2
Ponto de equilíbrio mensal
Na metaR$ 1,35 mi
Meta: folga ≥ 15%
Custos fixos (~1,1M) ÷ margem de contribuição (81,3%). Receita atual 24,6% acima
DRE Gerencial
Cobertura do serviço da dívida
Na meta6,96x
Meta: ≥ 1,5x
EBITDA mensal (656.500) ÷ serviço da dívida (94.300)
Empréstimos
Ciclo de conversão de caixa — a anatomia
Quantos dias o dinheiro fica "preso" na operação: recebe em 8.1 dias, estoca por 58.6 dias e paga fornecedores em 45.8 dias.
Ciclo = 8.1 + 58.6 − 45.8 = 20.9 dias — melhor mês do semestre. O negócio recebe à vista (bilheteria) e paga a prazo: ciclo curto é a vantagem estrutural do parque.