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Governança

Riscos

Matriz probabilidade × impacto com dono, mitigação e revisão.

Riscos mapeados

6

Operacional, financeiro, regulatório, governança e mercado

Altos ou críticos

5

Score ≥ 9 (probabilidade × impacto)

Maior risco

R-04

Mistura PF/PJ (Família Capelini) trava auditoria/M&A

Matriz probabilidade × impacto

Linhas: impacto (5 em cima) · colunas: probabilidade (1→5).

5
R-01
15
20
25
4
R-02
R-06
R-04
20
3
6
R-03 R-05
12
15
2
4
6
8
10
1
2
3
4
5

Vermelho ≥ 16 · âmbar ≥ 9 · azul ≥ 4. O R-04 (mistura PF/PJ) é o maior risco de governança — mitigação já operando via lançamentos gerenciais.

Registro de riscos

Ordenado por score — dono e mitigação por risco.

R-04

Mistura PF/PJ (Família Capelini) trava auditoria/M&A

Crítico (16)Governança

Mitigação: Reclassificação mensal via lançamentos gerenciais (mútuo CPC 05) + formalizar política de distribuição.

Dono: Dono/CFORevisão: Mensal (fechamento)Monitorar
R-06

Clima desfavorável nas férias (sazonalidade)

Alto (12)Mercado

Mitigação: Cenário pessimista no rolling forecast; reserva de caixa acima do PE.

Dono: ComercialRevisão: MensalMonitorar
R-01

Acidente com visitante em atração aquática

Alto (10)Operacional

Mitigação: Laudos estruturais anuais (data room), treinamento de salva-vidas, seguro RC vigente.

Dono: OperaçõesRevisão: SemestralMonitorar
R-03

Estouro/atraso da Montanha Russa Aquática

Alto (9)Financeiro

Mitigação: Curva S monitorada; liberações FINAME por medição; covenant com folga (0,03x).

Dono: Dono/CFORevisão: MensalMonitorar
R-05

Dependência da planilha manual da controladoria

Alto (9)Operacional

Mitigação: Migração para o Orion em curso; reconciliação três-vias no fechamento.

Dono: ControladoriaRevisão: TrimestralMonitorar
R-02

Perda de regularidade fiscal (CND vencida)

Médio (8)Regulatório

Mitigação: Robôs de consulta diária + alertas com 30/7 dias de antecedência.

Dono: Ana (Controladoria)Revisão: Contínua (robôs)Monitorar